罕见！又见银保监整肃银行表外业务，6个“不得”有啥影响？

　　要览君

　　“中国银保监会制定发布《商业银行表外业务风险管理办法》。”

　　12月2日，银保监会官网显示，中国银保监会制定发布《商业银行表外业务风险管理办法》（以下简称《办法》）。《办法》要求商业银行应将表外业务纳入全面风险管理体系。此外，《办法》还明确提出，商业银行不得开展与本行发展定位、业务规模及风险能力不相匹配的表外业务。

　　“六个不得”

　　01

　　商业银行应当确定相关职能部门负责表外业务合规审查，将全部表外业务纳入合规管理。未经合规审查的，不得开展该项表外业务。

　　02

　　商业银行应当针对各类表外业务特点，制定相应的管理制度和业务管理流程。未制定相关管理制度和流程的，不得开展该项表外业务。

　　03

　　商业银行不得开展与本行发展定位、业务规模及风险管理能力不相匹配的表外业务。

　　04

　　商业银行开展代理投融资服务类、中介服务类表外业务时，不得以任何形式约定或者承诺承担信用风险。

　　05

　　商业银行应当对代理投融资服务类表外业务的合作机构、产品实行总行统一管理。未经总行授权，分支机构不得销售任何第三方产品。零售类业务应当按照相关要求实施专区“双录”管理。

　　06

　　商业银行开展代理投融资服务类表外业务时，不得参与具有滚动发行、集合运作、分离定价特征的资金池业务，应当遵守资金来源、资金投向、杠杆水平、投资范围、收益分配、风险承担等相关监管要求。

　　记者了解到，中国银保监会对《商业银行表外业务风险管理指引》（银监发〔2011〕31号，以下简称《指引》）进行了全面修订，形成了《商业银行表外业务风险管理办法》。

　　银保监会有关部门负责人告诉记者，2011年3月，原银监会发布《指引》，对商业银行表外业务进行了规范。近年来，随着表外业务快速发展，《指引》已难以适应表外业务的监管与管理需要，亟待更新和完善。为规范表外业务发展，防范化解金融风险，银保监会金融管理部门借鉴国际经验，结合我国银行业实际，针对各类具体表外业务陆续制定了一系列监管制度规定，涵盖了传统表外、理财、代理代销等各类业务。

　　值得注意的是，《办法》细化明确表外业务风险管理要求，规定商业银行应将表外业务纳入全面风险管理体系，准确识别各类表外业务风险，并根据业务种类和风险特征实行差异化管理。

　　此外，《办法》第十八条明确“商业银行不得开展与本行发展定位、业务规模及风险管理能力不相匹配的表外业务。”

　　记者发现，除了商业银行，《办法》第四十四条强调“开发银行及政策性银行、农村合作银行、村镇银行、农村信用社、金融资产管理公司、金融租赁公司、企业集团财务公司、汽车金融公司、消费金融公司、信托公司，以及外国银行分行参照本办法执行。”

　　据银保监会有关部门负责人介绍，正式发布的办法与征求意见稿相比，主要在以下几个方面进行了完善：一是优化表外业务风险管理相关规则，在审慎经营、压力测试、合作机构等方面提出相应要求，增强风险识别和缓释能力，提升业务弹性。二是进一步优化表外业务治理架构，明确董事会、风险管理部门等相关主体职责，完善内外部审计规定，增加会计部门职责要求。三是根据各类表外业务的具体规定，更新同步了相关要求，对各类业务提出更为细化和有针对性的规定。

　　修订后的《办法》共六章47条，分为总则、治理架构、风险管理、信息披露、监督管理和附则等部分，主要包括以下五个方面：

　　01 明确商业银行表外业务的定义与分类

　　要求商业银行开展表外业务应遵循全覆盖、分类管理和风险为本原则，确保表外业务风险可控、合规经营。

　　02 提出表外业务治理框架

　　明晰董事会、监事会和高管层职责，对业务部门、合规管理职能部门、风险管理部门、会计部门以及内外部审计职责作出明确规定。

　　03 细化明确表外业务风险管理要求

　　规定商业银行应将表外业务纳入全面风险管理体系，准确识别各类表外业务风险，并根据业务种类和风险特征实行差异化管理。

　　04 提出信息披露要求

　　对披露内容、频率、形式，以及合作机构信息披露等方面作出规定，提升业务透明度。

　　05 明确监督管理要求

　　监管机构对商业银行表外业务风险管理进行持续监管，对不能满足监管要求的银行采取监管措施和行政处罚。

　　“此次公布的《办法》，根据新形势、新变化，对原来的规定进行修订和完善，具有四个特点。”秦农银行首席研究员、复旦大学金融研究院兼职研究员董希淼分析道。

　　一是分类更加完整。《办法》根据是否承担信用风险以及表外业务特征和法律关系，将其分为担保承诺类、代理投融资服务类、中介服务类、其他类等四类，对不同类型的表外业务提出差异化的监管和管理要求。

　　二是原则更加明确。《办法》提出管理全覆盖、分类管理、风险为本等三条原则，每条原则都切合表外业务发展实际，针对性较强。

　　三是监管更加严格。要求商业银行应当按照实质重于形式原则和穿透原则，准确识别、评估和缓释各类表外业务风险。其中，在第十六条提出“风险限额”要求，第三十三条提出“减值准备”和“风险准备金”等要求，总体上更符合巴塞尔协议的规定。

　　四是要求更加具体。如《办法》在治理架构、风险管理、信息披露等方面的要求更加具体细致，更具有可操作性。

　　“《办法》对商业银行表外业务的界定与分类更加合理，管理和监管框架更为完善，更有利于商业银行规范表外业务的经营管理，实现金融风险的有效防控。”银保监会有关部门负责人表示。

　　来源：行长要览